ETF 세금을 알아 볼까요? 국내 ETF vs 해외 ETF

국내 상장 해외 ETF VS 해외 상장 해외 ETF

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안녕하세요.

 

투자를 할 때 세금은 중요한 문제 입니다.

 

그렇기 때문에 같은 투자 종목이라도 세금에 따라 수익률이 달라지기도 하죠.

 

특히 국내 상장된 해외 주식 ETF와 해외에서 직접 매수하는 ETF가 어떻게 세금이 다른지 많이들 궁금해 하시는데요.

 

자세하게 살펴보겠습니다.

 

1. 증권거래세

 

국내 주식에는 증권 거래세가 붙지만 국내에 상장된 ETF는 증권거래세가 없습니다.

 

또한 해외 주식에는 증권거래세가 없습니다.

 

2. 양도소득세 및 배당소득세

 

국내 주식에 투자하는 국내 ETF는 양도소득세가 없습니다.

 

반면, 해외 주식에 투자하는 국내 ETF의 경우 이자, 배당 소득세로 15.4%의 이자, 배당소득세를 내게 됩니다.

 

해외 상장 ETF의 경우 250만원 공제를 한 후 22%의 양도소득세를 부과합니다.

 

그리고 모든 주식의 배당금에는 15.4%의 이자, 배당 소득세가 부과됩니다.

 

여기서 주의해야할 점은 국내 상장 해외 주식 ETF는 이자, 배당소득세기 때문에 금융종합과세에 포함된다는 것입니다.

 

따라서 이를 포함해 다른 금융 소득의 합이 2000만원 이상이 되면 금융소득 종합과세 대상이 되기 때문에 큰 세금을 낼 수 있습니다.

 

또한 해외 ETF의 경우 손익을 계산해서 양도소득세를 이익이 됐을 때만 부과하지만 국내 상장 해외 ETF의 경우 다른 주식이 손해가 났다고 해도 이자, 배당 소득을 내게 됩니다.

 

즉 해외에서는 A주식이 500만원 손해가 나고 B 주식이 400만원 이익이 나면 100만원 손해이기 때문에 세금을 부과하지 않습니다.

 

국내 상장 해외 ETF의 경우에는 똑같은 경우 400만원 이익이 난 부분에 대해 이자, 배당 소득세를 부과합니다.

 

현행 세금 체계	국내 주식 ETF	국내 상장 해외 주식 ETF	해외 주식 ETF
증권거래세	없음	없음	없음
매매차익에 대한 세금	없음	15.4%(이자, 배당 소득세)	22%(250만원 공제)
배당금	15.4%(이자, 배당 소득세)	15.4%(이자, 배당 소득세)	15.4%(이자, 배당 소득세)
손익 과세	해당 없음	해당 없음	손익 과세 적용
금융종합소득 과세	포함 안됨	포함	포함 안됨

 

 

3. 금융소득 세제 개편

 

현행은 위 표와 같이 정리가 되지만 2023년에 금융소득 세제가 개편됩니다.

 

기본적으로 소득이 있는 곳에 세금이 있다는 취지가 반영이 되었다고 봅니다.

 

기본적으로 해외/국내 관련없이 양도소득세 20%를 모두 적용합니다.

 

또한 3년 동안 손익과세를 적용하게 되어 손해 났을 때 3년 동안 이익이 날 때까지 과세가 되지 않습니다.

 

다만 공제 금액이 조금 다른데요..

 

국내 주식은 5000만원, 해외주식은 국내상장과 해외상장에 관계없이 250만원이 공제됩니다.

 

그리고 배당금은 현행과 같습니다.

 

2023년 개정 예정	국내 주식 ETF	국내 상장 해외 주식 ETF	해외 주식 ETF
증권거래세	없음	없음	없음
매매차익에 대한 세금	20%(5000만원 공제)	20%(해외주식과 250만원 공제)	20%(250만원 공제)
배당금	15.4%(이자, 배당 소득세)	15.4%(이자, 배당 소득세)	15.4%(이자, 배당 소득세)
손익 과세	손익 과세 적용	손익 과세 적용	손익 과세 적용
금융종합소득 과세	포함 안됨	포함 안됨	포함 안됨

 

종합해서 보면.. 상황에 따라 다를 수 있지만 현행은 해외 상장 ETF가 국내 상장 해외 ETF보다 세제가 유리하다는 의견이 많습니다.

 

250만원 비과세 구간과, 금융소득 종합과세 문제가 있기도 하며, 손익계산이 안되어서 사실상 국내 상장 해외 주식 ETF가 불리하다는 의견이 많습니다.

 

하지만 개편되는 세제에서는 국내와 해외의 상장 여부는 차이가 없습니다.

 

다만 국내 주식의 경우 공제 금액이 높기 때문에 유리하다고 할 수 있습니다.

 

앞으로는 현재 불균형한 세금 체계가 개선될 예정이 세금의 차이가 없다고 말씀드릴 수 있습니다.

 

상황에 맞게 잘 선택하셔서 투자하실 바랍니다.